Процент НДФЛ от заработной платы в России

28.06.2025 в 21:42

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является обязательным платежом, удерживаемым из заработной платы работников. Рассмотрим действующие ставки и особенности расчета этого налога.

Основная ставка НДФЛ

Для большинства налоговых резидентов России применяется стандартная ставка:

• 13% - для доходов до 5 миллионов рублей в год
• 15% - для доходов свыше 5 миллионов рублей в год

Какие доходы облагаются НДФЛ

Расчет НДФЛ: пример

1. Зарплата сотрудника: 100 000 рублей
2. Налоговая база: 100 000 рублей
3. Расчет налога: 100 000 × 13% = 13 000 рублей
4. Сумма к выплате: 100 000 - 13 000 = 87 000 рублей

Налоговые вычеты

Стандартные вычеты уменьшают налоговую базу:

• 1 400 руб/мес - на первого и второго ребенка
• 3 000 руб/мес - на третьего и последующих детей
• 12 000 руб/мес - для инвалидов I и II групп

Пример расчета с вычетом

Сроки уплаты НДФЛ

• Удерживается работодателем при выплате зарплаты
• Перечисляется в бюджет не позднее следующего рабочего дня
• По декларациям - до 15 июля следующего года

Важные нюансы

• Налоговые резиденты платят 13-15%, нерезиденты - 30%
• Статус резидента требует 183 дня пребывания в РФ за год
• Некоторые виды доходов освобождены от НДФЛ

Размер НДФЛ с заработной платы в России составляет 13% для большинства работников, с повышением ставки до 15% для высоких доходов. Правильное применение налоговых вычетов позволяет уменьшить налоговую нагрузку.